為維護(hù)基金份額持有人權(quán)益，根據(jù)新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》有關(guān)規(guī)定，本基金管理人經(jīng)與各基金之托管銀行協(xié)商，決定對(duì)所管理基金的估值原則，特別是長(zhǎng)期停牌股票等沒(méi)有市價(jià)的投資品種的估值原則作如下調(diào)整，敬請(qǐng)投資人關(guān)注。
一、對(duì)基金所持有的投資品種的估值原則
（一）對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值；估值日無(wú)市價(jià)，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。
（二）對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日無(wú)市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25％以上的，應(yīng)參考類(lèi)似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。
（三）當(dāng)投資品種不再存在活躍市場(chǎng)，且其潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25％以上的，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)，確定投資品種的公允價(jià)值。
二、對(duì)停牌股票的估值方法
本基金管理人嚴(yán)格按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)于估值的約定，對(duì)旗下基金所持有的停牌股票按如下方法進(jìn)行估值：
（一）估值日無(wú)市價(jià)，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。
（二）估值日無(wú)市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25％以上的，參考《中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)基金估值工作小組關(guān)于停牌股票股指的參考方法》，采用指數(shù)收益法，確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。
（三）本基金管理人將聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)估值方法中涉及的相關(guān)估值模型、假設(shè)及參數(shù)的適當(dāng)性出具審核意見(jiàn)和報(bào)告。
（四）如有確鑿證據(jù)表明采用指數(shù)收益法計(jì)算得到的停牌股票價(jià)值不能真實(shí)反映股票的公允價(jià)值，本基金管理人可以與基金托管人協(xié)商后，采用其它估值方法，對(duì)停牌股票進(jìn)行估值。
三、估值原則和估值方法的調(diào)整自2008年9月16日起實(shí)行。
特此公告。
萬(wàn)家基金管理有限公司
2008年9月16日