● 目 錄
一、托管協(xié)議當(dāng)事人
二、訂立托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
三、基金托管人和基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查
四、基金資產(chǎn)保管
五、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
六、交易安排
七、基金申購、贖回及分紅資金的清算
八、資產(chǎn)凈值計算和會計核算
九、投資組合比例監(jiān)控
十、基金收益分配
十一、基金份額持有人名冊的登記與保管
十二、信息披露 十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存
十四、基金托管人報告
十五、基金托管人和基金管理人的更換
十六、基金管理費、托管費及其它費用
十七、基金的信息披露
十八、違約責(zé)任
十九、凈值差錯處理
二十、爭議的處理和適用法律
二十一、托管協(xié)議的效力
二十二、托管協(xié)議的修改和終止
二十三、其他事項
一、托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：天同基金管理有限公司
注冊地址：上海源深路273號
法定代表人：柳亞男
注冊資本：1 億元人民幣
組織形式：有限責(zé)任公司
經(jīng)營范圍：募集基金；基金管理業(yè)務(wù)；以及經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。
營業(yè)期限：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人
名稱：交通銀行
注冊地址：中國上海仙霞路18號
法定代表人：蔣超良
電話：021－58408846
傳真：021－58880559
聯(lián)系人：江永珍
成立時間：1987年3月30日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣171.08億元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍： 吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結(jié)算；結(jié)匯、售匯；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營和代客外匯買賣；代理國外信用卡的發(fā)行和付款；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)。
二、訂立托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
本協(xié)議依據(jù)《證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡稱《銷售辦法》）、《證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《天同公用事業(yè)行業(yè)股票型證券投資基金基金合同》（以下簡稱《基金合同》）及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
本協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金份額持有人名冊的登記與保管、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運作、基金的申購、贖回及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，以確保基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人和基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查
1、根據(jù)《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議和有關(guān)基金法規(guī)的規(guī)定，基金托管人對基金的投資對象、基金資產(chǎn)的投資組合比例、基金資產(chǎn)的核算、基金資產(chǎn)凈值的計算、基金管理人報酬的計提和支付、基金費用的支付、基金申購資金的到賬和贖回資金的劃付、基金收益分配、基金的融資條件等行為的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查，其中對基金的投資比例的監(jiān)督和檢查自本基金的《基金合同》生效之后六個月開始。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或有關(guān)基金法規(guī)規(guī)定的行為，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函確認(rèn)。在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋擞辛x務(wù)要求基金管理人賠償因其過失致使投資者遭受的損失?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正。
２、根據(jù)《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人就基金托管人是否及時執(zhí)行基金管理人的劃款指令、是否擅自動用基金資產(chǎn)、是否按時將分配給基金份額持有人的收益劃入分紅派息賬戶等事項，對基金托管人進(jìn)行監(jiān)督和核查。
基金管理人定期對基金托管人保管的基金資產(chǎn)進(jìn)行核查?；鸸芾砣税l(fā)現(xiàn)基金托管人未對基金資產(chǎn)實行分賬管理、擅自挪用基金資產(chǎn)、因基金托管人的過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)滅失、減損或處于危險狀態(tài)的，基金管理人應(yīng)立即以書面的方式要求基金托管人予以糾正并采取必要的補救措施?；鸸芾砣擞辛x務(wù)要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人的行為違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或有關(guān)基金法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時核對并以書面形式對基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正。
3、基金管理人和基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助對方依照本協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督、核查?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)監(jiān)督方提出警告仍不改正的，監(jiān)督方應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金資產(chǎn)保管
（一） 基金資產(chǎn)保管的原則
基金托管人依法持有基金資產(chǎn)，應(yīng)安全保管所收到的基金的全部資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的自有資產(chǎn)?；鹜泄苋吮仨殲榛鹪O(shè)立獨立的賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實行嚴(yán)格的分賬管理?；鹜泄苋藨?yīng)安全、完整地保管基金資產(chǎn)；未經(jīng)基金管理人的正當(dāng)指令，不得自行運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。
對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知托管人，到賬日基金資產(chǎn)沒有到達(dá)托管人處的，托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。
由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。對于基金申（認(rèn)）購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金資產(chǎn)沒有到達(dá)托管人處的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。
（二） 基金成立時募集資金的驗證
認(rèn)購期內(nèi)銷售機構(gòu)按銷售與服務(wù)代理協(xié)議的約定，將認(rèn)購資金劃入基金管理人在托管行開設(shè)的“天同基金管理有限公司基金認(rèn)購專戶”?；鹪O(shè)立募集期滿，由基金發(fā)起人聘請具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進(jìn)行驗資，出具驗資報告，出具的驗資報告應(yīng)由參加驗資的2 名以上（含2 名）中國注冊會計師簽字有效。驗資完成，基金發(fā)起人應(yīng)將募集到的全部資金存入基金托管人為基金開立的基金托管專戶中，基金托管人在收到資金當(dāng)日出具基金資產(chǎn)接收報告。
（三） 投資者申購資金和贖回資金的劃付
基金托管人應(yīng)及時查收申購資金是否到賬，對于未準(zhǔn)時到賬的資金，應(yīng)及時通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)催收。因投資者贖回而應(yīng)劃付的款項，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令進(jìn)行劃付。
（四） 基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理
基金托管人以基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設(shè)基金托管專戶，保管基金的銀行存款。該賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔(dān)。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的基金托管專戶進(jìn)行?；鹜泄軐舻拈_立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動?；鹜泄軐舻墓芾響?yīng)符合《銀行賬戶管理辦法》、《中國人民銀行利率管理的有關(guān)規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法》以及中國人民銀行的其他規(guī)定。
（五） 基金證券賬戶和資金賬戶的開設(shè)和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司/深圳分公司開設(shè)證券賬戶。基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋韬臀唇?jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動?；鹜泄苋艘曰鹜泄苋说拿x在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。本條將根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限公司賬戶改革的要求實時修訂。
（六） 債券托管乙類賬戶的開設(shè)和管理
1、基金合同生效后，基金管理人負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)申請基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場進(jìn)行交易。由基金管理人在中國外匯交易中心開設(shè)同業(yè)拆借市場交易賬戶，由基金托管人在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開設(shè)債券托管乙類賬戶，并由基金托管人負(fù)責(zé)基金的債券的后臺匹配及資金的清算。
2、同業(yè)拆借市場交易賬戶和債券托管賬戶根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國外匯交易中心和中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定，由基金管理人和基金托管人簽訂補充協(xié)議，進(jìn)行使用和管理?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)一起負(fù)責(zé)為基金對外簽訂全國銀行間國債市場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。
（七） 基金資產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券的保管
實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫；也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。
（八） 與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別由基金托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。
五、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送投資指令人員的授權(quán)
基金管理人應(yīng)向基金托管人提供預(yù)留印鑒和授權(quán)人簽字樣本，事先書面通知（以下稱“授權(quán)通知”） 基金托管人有權(quán)發(fā)送劃款指令的人員名單，注明相應(yīng)的交易權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認(rèn)有權(quán)發(fā)送人員身份的方法?；鹜泄苋耸盏绞跈?quán)通知后， 將簽字和印鑒與預(yù)留樣本核對無誤后，應(yīng)在收到授權(quán)通知當(dāng)日將回函傳真基金管理人并電話向基金管理人確認(rèn)。
基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。
（二）投資指令的內(nèi)容
投資指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項支付的指令，包括收款、付款（含贖回、分紅付款指令等）、實物債券出入庫等。
（三）投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
劃款指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人（下稱“被授權(quán)人”）代表基金管理人用加密傳真的方式向基金托管人發(fā)送?；鹜泄苋艘勒?ldquo;授權(quán)通知”規(guī)定的方法確認(rèn)指令有效后，方可執(zhí)行劃款指令。對于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。若劃款指令違規(guī)，基金托管人事后才發(fā)現(xiàn)的，托管人仍應(yīng)及時通知基金管理人改正，如發(fā)生重大違規(guī)事件，托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人應(yīng)按照《基金法》、《基金合同》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令?；鹜泄苋嗽趶?fù)核后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的劃款指令違法、違規(guī)的，不予執(zhí)行，并報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藨?yīng)將同業(yè)市場國債交易通知單加蓋印章后傳真給托管人。
基金托管人因故意或過失致使本基金的利益受到損害，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
（四） 被授權(quán)人的更換
基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少一個交易日，使用加密傳真向基金托管人發(fā)出由授權(quán)人簽字和蓋章的被授權(quán)人變更通知，同時電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知當(dāng)日將回函書面?zhèn)髡婊鸸芾砣瞬㈦娫捪蚧鸸芾砣舜_認(rèn)。被授權(quán)人變更通知，自基金管理人收到基金托管人以加密傳真形式發(fā)出的回函確認(rèn)時開始生效。基金管理人在此后三日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。
六、交易安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序
基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)。選擇的標(biāo)準(zhǔn)是：
1、資歷雄厚，信譽良好。
2、財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近兩年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有關(guān)管理機關(guān)的處罰。
3、內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足基金運作高度保密的要求。
4、具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)施符合代理本基金進(jìn)行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務(wù)。
5、研究實力較強，有固定的研究機構(gòu)和專門研究人員，能及時、定期、全面地為本基金提供宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)情況、市場走向、個股分析的研究報告及周到的信息服務(wù)，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報告。
租用交易席位的證券經(jīng)營機構(gòu)由基金管理人根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)考察后確定。
（二）證券交易的資金清算與交割
1、資金劃撥
基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。如基金管理人的資金劃撥指令有違法、違規(guī)的，基金托管人不予執(zhí)行，并立即書面通知基金管理人要求其變更或撤銷相關(guān)指令，若基金管理人在基金托管人發(fā)出上述通知后仍未變更或撤銷相關(guān)指令，基金托管人應(yīng)不予執(zhí)行，并報告中國證監(jiān)會。
基金管理人在發(fā)送投資指令時，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行投資指令留出執(zhí)行指令時所必需的時間?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給基金托管人。
指令傳輸不及時未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
2、結(jié)算方式
支付結(jié)算可使用匯票、支票、本票和電子支付平臺等。
3、證券交易資金的清算
基金管理人的劃款指令執(zhí)行后，因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的清算交割，全部由基金托管人負(fù)責(zé)辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/ 深圳分公司及清算代理銀行辦理。如果基金托管人因過錯在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行證券投資而造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
（三）交易記錄、資金和證券賬目的對賬
基金管理人每一工作日編制交易記錄，在當(dāng)日全部交易結(jié)束后以雙方認(rèn)可的方式傳送給基金托管人，基金托管人按日對當(dāng)日交易記錄進(jìn)行核對。
對資金賬目，由相關(guān)各方每日對賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。
對證券賬目，由每周最后一個交易日終了時相關(guān)各方進(jìn)行對賬。
對實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實核對。
（四）基金份額持有人買賣基金份額的清算、過戶與登記方式
基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和銷售代理人的代銷網(wǎng)點進(jìn)行申購和贖回申請，由基金管理人辦理基金份額的過戶和登記，基金托管人負(fù)責(zé)接收并確認(rèn)資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項。
基金管理人應(yīng)于每個開放日14：00 之前將前一個開放日的基金申購金額和贖回份額通知基金托管人。
七、基金申購、贖回及分紅資金的清算
（一）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人指定的注冊登記機構(gòu)負(fù)責(zé)，本基金的注冊登記人是中國證券登記結(jié)算有限公司。
2．基金管理人必須于每一工作日及時向基金托管人發(fā)送前一工作日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，基金管理人也可委托注冊登記人向基金托管人發(fā)送數(shù)據(jù)，基金管理人應(yīng)保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。
3.對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與注冊登記人及有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金資產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。
4.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
5.資金指令
除申購款項到達(dá)基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令，基金托管人依據(jù)基金管理人的指令及時將款項劃撥到基金管理人在注冊登記人開立的清算賬戶內(nèi)。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等除與投資指令相同外，其他部分另行規(guī)定。
（二）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人決定分紅方案通知基金托管人，報中國證監(jiān)會備案并公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達(dá)指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)估值
1.估值對象
基金所擁有的股票、債券、銀行存款本息、應(yīng)收款項和其它投資等資產(chǎn)。
2.估值方法
a.股票估值方法：
（1）上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；
（2）未上市股票的估值：
a）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值；
b）首次發(fā)行的股票，按成本價估值。
（3）配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進(jìn)行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零。
（4）在任何情況下，基金管理人如采用本項第（1）－（3）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項第（1）－（3）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（5）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。
b.債券估值辦法：
（1）證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值。
（2）證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息）得到的凈價進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價計算得到的凈價估值。
（3）未上市債券按其成本價估值；
（4）在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值；
（5）在任何情況下，基金管理人如采用本項第（1）－（4）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項第（1）－（4）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；
（6）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。
3.估值程序
公開披露的基金份額凈值由基金管理人完成估值后，傳給基金托管人復(fù)核。
4.特殊情形的處理
基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第（4）項或債券估值方法的第（5）項進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。
5.暫停估值與公告基金份額凈值的情形
（1）基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其它原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；
（3）占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障份額持有人的利益，已決定延遲估值；
（4）如果出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的；
（5）中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（二）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1.基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的金額。
基金份額凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，基金份額凈值的計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
每工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2.復(fù)核程序
基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人對外公布。
3.基金份額凈值錯誤的處理方式
當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位）發(fā)生差錯時，視為基金份額凈值錯誤。
差錯處理的原則和方法如下：
（1）基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴大；
（2）錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；
（3）因基金份額凈值計算錯誤，給基金或基金份額持有人造成損失的，按本托管協(xié)議第十九條規(guī)定處理。
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計算尾差，以基金管理人計算結(jié)果為準(zhǔn)。
（5）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（三）基金賬冊的建賬和對賬
基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套賬冊，對相關(guān)各方各自的賬冊定期進(jìn)行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。
（四）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制，應(yīng)于每月終了后5 日內(nèi)完成。
在本基金的《基金合同》生效后每六個月結(jié)束之日起45 日內(nèi)， 基金管理人對招募說明書更新一次。基金管理人在每個季度結(jié)束之日起15 個工作日內(nèi)完成季度報告編制并公告；在會計年度半年終了后60 日內(nèi)完成半年報告編制并公告；在會計年度結(jié)束后90 日內(nèi)完成年度報告編制并公告。
基金管理人在月度報表完成當(dāng)日，對報表加蓋公章后，以加密傳真方式將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在5 日內(nèi)立即進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果及時書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟾嫱瓿僧?dāng)日，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后5 日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎肽陥笸瓿僧?dāng)日，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后30 日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧?dāng)日，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后30 日內(nèi)復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋公章，相關(guān)各方各自留存一份。
基金托管人在對財務(wù)會計報告、半年報告或年度報告復(fù)核完畢后，需蓋章確認(rèn)或出具相應(yīng)的復(fù)核確認(rèn)書，以備有權(quán)機構(gòu)對相關(guān)文件審核時提示。
九、投資組合比例監(jiān)控
1、基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過本基金資產(chǎn)凈值的10%；
2、本基金與本基金管理人管理的其他基金持有一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券的10%；
3、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不得超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不得超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
4、投資于股票的資產(chǎn)比例范圍為60%-95%；保留的現(xiàn)金以及到期日在一年以內(nèi)的政府債券等短期金融工具的資產(chǎn)比例合計不低于5%；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述比例限制另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合第1和第2項規(guī)定的比例或者基金合同約定的投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起六個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。
十、基金收益分配
（一）基金收益分配的依據(jù)
基金收益分配，是指將本基金的凈收益根據(jù)持有基金份額的數(shù)量按比例向基金份額持有人進(jìn)行分配。基金凈收益是基金收益扣除按國家有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中提取的有關(guān)費用等項目后得出的余額。若基金上一年度虧損，當(dāng)年收益應(yīng)先用于彌補當(dāng)年虧損，在基金虧損完全彌補后尚有剩余的方能進(jìn)行當(dāng)年收益分配。
收益分配應(yīng)該符合《天同公用事業(yè)行業(yè)基金基金合同》中收益分配原則的規(guī)定，具體規(guī)定如下：
1、本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；
2、基金收益分配每年至少一次，成立不滿3個月，收益不分配；
3、基金當(dāng)年收益先彌補上一年度虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；
4、基金收益分配后每基金份額凈值不能低于面值；
5、如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配；
6、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
7、紅利分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足于支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金注冊與過戶登記人可將投資者的現(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額。
（二）基金收益分配的時間和程序
在基金一年只分配一次時，基金每個會計年度結(jié)束后4 個月內(nèi)，由基金管理人公告基金的年度分配方案。如果一年內(nèi)進(jìn)行多次收益分配，則由基金管理人另行公告。
基金管理人向基金托管人下達(dá)收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。
十一、基金份額持有人名冊的登記與保管
基金份額持有人名冊，包括基金設(shè)立募集期結(jié)束時的基金份額持有人名冊、基金權(quán)益登記日的基金份額持有人名冊、基金份額持有人大會登記日的基金份額持有人名冊、每月最后一個交易日的基金份額持有人名冊由基金過戶與注冊登記人負(fù)責(zé)制定?；疬^戶與注冊登記人對基金份額持有人名冊負(fù)保管義務(wù)。
十二、信息披露
（一） 保密義務(wù)
除按照《基金法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會關(guān)于基金信息披露的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露以外，基金管理人和基金托管人對基金的有關(guān)信息均應(yīng)恪守保密的義務(wù)?；鸸芾砣伺c基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在其公開披露之前，先行對任何第三方披露。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括《基金招募說明書》、《基金合同》、《基金托管協(xié)議》、《基金份額發(fā)售公告》、《基金募集情況》、《基金合同生效公告》、定期報告、臨時報告、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值公告、基金份額申購和贖回價格及其他必要的公告文件， 由基金管理人擬定并負(fù)責(zé)公布。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和基金合同的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認(rèn)。
基金年報，經(jīng)有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
本基金的信息披露的公告，必須在《中國證券報》、《上海證券報》和《證券時報》之一種報紙或證監(jiān)會指定的其他媒體發(fā)布。
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存
基金管理人和基金托管人應(yīng)完整保存各自的記錄基金業(yè)務(wù)活動的原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、交易記錄、財務(wù)報表和重要合同等，保存期限為15 年。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助接任人接受基金的有關(guān)文件。
十四、基金托管人報告
基金托管人應(yīng)按《基金法》和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定出具基金托管情況報告?；鹜泄苋藞蟾嬲f明該年度基金托管人和基金管理人履行《基金合同》的情況，是基金年度報告的組成部分。
十五、基金托管人和基金管理人的更換
（一）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，可以更換基金托管人：
（1） 基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)的；
（2） 被依法取消基金托管資格；
（3） 依照基金合同規(guī)定由基金份額持有人大會表決解任的；
（4） 法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其它情形。
2、更換基金托管人的程序
（1） 提名：新任基金托管人由基金管理人或由代表30％或以上基金份額的基金份額持有人提名；
（2） 決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后六個月內(nèi)對被提名的基金托管人形成決議；
（3） 臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4） 公告：基金托管人更換后，由基金管理人在中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構(gòu)核準(zhǔn)后5 個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告。新任基金托管人與原基金托管人進(jìn)行資產(chǎn)托管的交接手續(xù)，并與基金管理人核對資產(chǎn)總值。如果基金托管人和基金管理人同時更換，由新任的基金經(jīng)理人和新任的基金托管人在中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)后5 個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告；
（5） 審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件有下列情形之一的，可以更換基金管理人：
（1） 基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)的；
（2） 被依法取消基金管理資格；
（3） 依照基金合同規(guī)定由基金份額持有人大會表決解任的；
（4） 法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其它情形。
2、更換基金管理人的程序：
（1） 提名：新任基金管理人由基金托管人或由代表30％或以上基金份額的基金份額持有人提名；
（2） 決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后六個月內(nèi)對被提名的基金管理人形成決議；
（3） 臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4） 公告：基金管理人更換后，由基金托管人在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后5 個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告。新任基金管理人與原基金管理人進(jìn)行資產(chǎn)管理的交接手續(xù)，并與基金托管人核對資產(chǎn)總值。如果基金托管人和基金管理人同時更 換，由新任的基金管理人和新任的基金托管人在中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后5 個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告；基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收；
（5） 審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告同時報中國證監(jiān)會備案；
（6） 基金名稱變更：基金管理人更換后，如果天同基金管理有限公司要求，應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中“天同”的字樣。
十六、基金管理費、托管費及其它費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
基金管理費按基金資產(chǎn)凈值的1.3%年費率計提。
在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值1.3%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×年管理費率÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
基金托管費按基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。
在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×年托管費率÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）證券交易費用、基金信息披露費用、基金份額持有人大會費用、會計師費、律師費等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入當(dāng)期基金費用。
（四）不列入基金費用的項目
基金募集期間的律師費、會計師費和信息披露費用不得從基金財產(chǎn)中列支?；鸸芾砣伺c基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。
（五）基金管理費和基金托管費的調(diào)整
基金管理人和基金托管人可協(xié)商酌情降低基金管理費和基金托管費，此項調(diào)整不需要基金份額持有人大會決議通過?；鸸芾砣吮仨氉钸t于新的費率實施日前三個工作日在至少一種指定媒體上刊登公告。
（六）基金管理費和基金托管費的復(fù)核程序、支付方式和時間
1.復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費和基金托管費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
2.支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費、基金托管費劃付指令,經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月首日起5個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人和基金托管人。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
十七、禁止行為
（一）《基金法》第二十條禁止的任一行為。
（二）除《基金法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，基金管理人、基金托管人不得利用基金資產(chǎn)為自身和任何第三人謀取利益。
（三）基金管理人與基金托管人對基金經(jīng)營過程中任何尚未按基金法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息，不得對他人泄露。
（四）基金托管人對基金管理人的正常指令不得拖延和拒絕執(zhí)行。
（五）除根據(jù)基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人不得動用或處分基金資產(chǎn)。
（六）基金托管人、基金管理人應(yīng)在行政上、財務(wù)上互相獨立，其高級管理人員不得相互兼職。
（七）《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
（八）法律、法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他行為。
十八、違約責(zé)任
基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》規(guī)定或者基金合同約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。但是發(fā)生下列情況， 當(dāng)事人可以免責(zé)：
（1） 基金管理人及基金托管人按照中國證監(jiān)會的規(guī)定或當(dāng)時有效的法律、法規(guī)或規(guī)章的作為或不作為而造成的損失等；
（2） 在沒有故意或過失的情況下，基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則而投資或不投資而造成的損失等；
（3） 當(dāng)事人無法預(yù)見、無法抗拒、無法避免且在本協(xié)議由基金管理人、基金托管人簽署之日后發(fā)生的， 使本協(xié)議當(dāng)事人無法全部履行或無法部分履行本協(xié)議的任何事件，包括但不限于洪水、地震及其它自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、騷亂、火災(zāi)、政府征用、沒收、法律變化、突發(fā)停電或其它突發(fā)事件、證券交易所非正常暫?；蛲Ｖ菇灰?。
當(dāng)事人一方違約，另一方在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，盡力防止損失的擴大。違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
為明確責(zé)任，在不影響本條款其他規(guī)定的普遍適用性的前提下，基金管理人和基金托管人對由于如下行為造成的損失的責(zé)任承擔(dān)問題，明確如下：
（1） 由于下達(dá)違法、違規(guī)的投資指令所導(dǎo)致的責(zé)任，由基金管理人承擔(dān)；如托管人應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)其中問題并執(zhí)行該指令，托管人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)未盡監(jiān)督義務(wù)的責(zé)任。
（2） 投資指令下達(dá)人員在授權(quán)通知載明的權(quán)限范圍內(nèi)下達(dá)的投資指令所導(dǎo)致的責(zé)任，由基金管理人承擔(dān)，即使該人員下達(dá)投資指令并沒有獲得基金管理人的實際授權(quán)（包括基金管理人在撤銷或變更授權(quán)權(quán)限后未能及時通知基金托管人）；但如果基金托管人明知或應(yīng)當(dāng)知道投資指令下達(dá)人員所下達(dá)的指令未獲得授權(quán)或超越權(quán)限，則責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。
（3） 基金托管人未能正確識別投資指令上簽名和印鑒與預(yù)留簽字樣本和預(yù)留印鑒是否一致，導(dǎo)致基金托管人執(zhí)行了應(yīng)當(dāng)無效的投資指令，應(yīng)由基金托管人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（4） 基金托管人拒絕執(zhí)行或延誤執(zhí)行基金管理人合法、合規(guī)的投資指令，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。
（5） 屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。
（6） 基金管理人的直銷中心或基金管理人委托的代理銷售機構(gòu)未能將其收取的基金份額款項全額、及時匯至本基金的銀行存款賬戶，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。但是，在發(fā)生基金份額款項未能全額、及時匯至本基金的銀行賬戶的情形時，托管人應(yīng)及時通知基金管理人。
（7） 基金管理人制定錯誤的基金收益分配方案，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)按下面情況確定：分配方案中財務(wù)數(shù)據(jù)方面的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核，如果基金托管人不同意該分配方案中的財務(wù)數(shù)據(jù)，則不承擔(dān)責(zé)任，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；如果基金托管人經(jīng)復(fù)核同意該分配方案中的財務(wù)數(shù)據(jù)，則雙方按過錯程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（8） 基金管理人對基金管理人應(yīng)收取的管理費數(shù)額計算錯誤，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)按下面情況確定：如果基金托管人復(fù)核后不同意基金管理人的計算結(jié)果，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任而由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；如果基金托管人復(fù)核后同意基金管理人的計算結(jié)果，則雙方按過錯程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（9） 基金管理人對基金托管人應(yīng)收取的托管費數(shù)額計算錯誤，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)按下面情況確定其責(zé)任：如果基金托管人復(fù)核后不同意基金管理人的計算結(jié)果，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任而由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；如果基金托管人復(fù)核后同意基金管理人的計算結(jié)果，則雙方按過錯程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
以上責(zé)任劃分僅指基金管理人、基金托管人之間的責(zé)任劃分，并不影響承擔(dān)責(zé)任一方向其他責(zé)任方追索的權(quán)利。
十九、凈值差錯處理
（一）基金管理人計算的基金份額凈值由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告。當(dāng)發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，由基金管理人對基金份額持有人或者基金支付賠償金?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償。
1.如采用本協(xié)議第八章“基金資產(chǎn)估值、基金資產(chǎn)凈值計算與復(fù)核”中股票估值方法的第（1）－（3）項或債券估值方法的第（1）－（4）項估值方法進(jìn)行處理，若基金管理人凈值計算出錯，基金托管人在復(fù)核過程中沒有發(fā)現(xiàn)，且造成基金份額持有人損失的，由雙方共同承擔(dān)賠償責(zé)任，其中基金管理人承擔(dān)70%，基金托管人承擔(dān)30%；
2.如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計算和核對，尚不能達(dá)成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付；
3.如基金管理人和基金托管人協(xié)商一致，采用股票估值方法的第（4）項或債券估值方法的第（5）項規(guī)定的方法確定一個價格進(jìn)行估值的情形下，若基金管理人凈值計算出錯，基金托管人在復(fù)核過程中沒有發(fā)現(xiàn)，且造成基金或基金份額持有人損失的，由雙方共同承擔(dān)賠償責(zé)任，其中基金管理人承擔(dān)70%，基金托管人承擔(dān)30%；
（二）基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第（4）項或債券估值方法的第（5）項進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關(guān)會計制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。
（三）法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)有通行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
二十、爭議的處理和適用法律
相關(guān)各方當(dāng)事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，除經(jīng)友好協(xié)商可以解決的，應(yīng)提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會根據(jù)該會當(dāng)時有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁的地點在北京市，仲裁裁決是終局性的并對相關(guān)各方均有約束力，仲裁費用由敗訴方承擔(dān)。
爭議處理期間，相關(guān)各方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律管轄。
二十一、托管協(xié)議的效力
1、本協(xié)議經(jīng)相關(guān)各方當(dāng)事人蓋章以及相關(guān)各方法定代表人或授權(quán)代表簽字，并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，自《基金合同》生效之日起生效。本協(xié)議的有效期自生效日起至下列第十九條第2 款發(fā)生時止。
2、本協(xié)議一式4 份，協(xié)議相關(guān)各方各執(zhí)1份，上報中國證監(jiān)會和有關(guān)銀行監(jiān)管機構(gòu)各1 份，每份具有同等法律效力。
二十二、托管協(xié)議的修改和終止
1、本協(xié)議相關(guān)各方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。修改后的新協(xié)議向中國證監(jiān)會辦理完必要的核準(zhǔn)或備案手續(xù)后生效。
2、發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）因基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或其他事由造成本基金更換基金托管人；
（3）因基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或其他事由造成本基金更換基金管理人；
（4）發(fā)生《基金法》或其他法律法規(guī)規(guī)定的終止事項。
二十三、其他事項
除本協(xié)議中有明確定義外，本協(xié)議中的用語定義參見《基金合同》。本協(xié)議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定協(xié)商辦理。